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我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，主要包括城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，2種養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)和待遇計(jì)算方法不同。本文討論城鎮(zhèn)職工（含靈活就業(yè)）養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)和待遇問(wèn)題。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，請(qǐng)參考：

城鄉(xiāng)居民社保（農(nóng)保）繳費(fèi)檔位怎么選？

為了把問(wèn)題理解透徹，我們需要簡(jiǎn)單梳理一下城鎮(zhèn)職工（含靈活就業(yè)）養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)和待遇計(jì)算辦法。

職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)算法

目前，我國(guó)多數(shù)地區(qū)的企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率都是24%（單位16%+個(gè)人8%）。

單位繳費(fèi)=單位工資總額×16%

個(gè)人繳費(fèi)=本人工資基數(shù)×8%

靈活就業(yè)人員參保費(fèi)率一般為20%（8%計(jì)入個(gè)人賬戶），可選擇社會(huì)平均工資的60%、100%、300%等各種檔位作為繳費(fèi)基數(shù)：

繳費(fèi)金額=社會(huì)平均工資×檔位×20%

計(jì)入個(gè)人賬戶=社會(huì)平均工資×檔位×8%

職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇算法

城鎮(zhèn)職工（含靈活就業(yè)）養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇計(jì)算的主要原則是“多繳多得，長(zhǎng)繳多得”，1996年之后參保的“新人”，退休待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金2部分組成。

1、每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金=

退休上年度當(dāng)?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY×（1＋本人歷年平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%

本人歷年平均繳費(fèi)指數(shù)，可理解為歷年繳費(fèi)檔位的平均值。

2、每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=

個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)（50歲退休按195個(gè)月；55歲退休按170個(gè)月；60歲退休按139個(gè)月）

這個(gè)“計(jì)發(fā)月數(shù)”只是用來(lái)計(jì)算退休當(dāng)年的養(yǎng)老金，與實(shí)際發(fā)放月數(shù)無(wú)關(guān)，實(shí)際會(huì)終身發(fā)放。

更詳細(xì)的計(jì)算過(guò)程，請(qǐng)參考：

退休養(yǎng)老金如何計(jì)算？養(yǎng)老金計(jì)算公式…

簡(jiǎn)單地說(shuō)：

您的養(yǎng)老金將與社會(huì)平均工資同步增長(zhǎng)，與您的繳費(fèi)年限基本成正比，與您的繳費(fèi)基數(shù)（檔位）也有關(guān)系……

計(jì)算公式不夠直觀，不少網(wǎng)友直呼：

別這么啰嗦，你就直接告訴我，15年或30年后，我每個(gè)月能領(lǐng)多少錢？我要活到多少歲，才能把我交的錢全部領(lǐng)回來(lái)？按哪個(gè)檔位（基數(shù)）繳費(fèi)最劃算？

能否精確計(jì)算并回答上述問(wèn)題呢？

由于繳費(fèi)金額、待遇金額都隨著社會(huì)平均工資同步增長(zhǎng)，養(yǎng)老金測(cè)算的主要難點(diǎn)，在于社會(huì)平均工資的不確定性。

即使按照某個(gè)預(yù)期增長(zhǎng)率，精確計(jì)算出30年后每月領(lǐng)取2萬(wàn)元，您也不知道這2萬(wàn)元會(huì)有怎樣的購(gòu)買力，您還需要反算30年后的2萬(wàn)元大致相當(dāng)于今天的多少元（現(xiàn)值）…

有沒(méi)有更簡(jiǎn)單的估算方法呢？

我們假定：社會(huì)平均工資、社保繳費(fèi)基數(shù)、社保待遇基數(shù)三者同步增長(zhǎng)，均勻增長(zhǎng)。這樣，我們可以將繳費(fèi)基數(shù)和待遇基數(shù)的增長(zhǎng)相互抵消，按照不增長(zhǎng)的“現(xiàn)值”來(lái)進(jìn)行計(jì)算。這樣的算法就比較簡(jiǎn)單，易于理解。

開始計(jì)算了：

下面，假設(shè)社會(huì)平均工資為每月6500元（各地區(qū)實(shí)際情況有差異），按照靈活就業(yè)人員20%的費(fèi)率，分別計(jì)算60%、100%、300%等不同檔位繳費(fèi)15年和30的繳費(fèi)成本、預(yù)期待遇和預(yù)期回報(bào)率。

前文已經(jīng)梳理了繳費(fèi)和待遇的基本算法，這里就不再羅列具體算式了，直接將計(jì)算結(jié)果呈現(xiàn)給大家。

說(shuō)明：

每年繳費(fèi)=社會(huì)平均工資6500×繳費(fèi)檔位60%×費(fèi)率20%×12個(gè)月

預(yù)期壽命：來(lái)源于世界衛(wèi)生組織2019年數(shù)據(jù)

預(yù)期領(lǐng)取年限=預(yù)期壽命-退休年齡

終身養(yǎng)老金合計(jì)=每月養(yǎng)老金合計(jì)×12月×預(yù)期領(lǐng)取年限

回本時(shí)間（年）=累計(jì)繳費(fèi)÷每年領(lǐng)取的養(yǎng)老金

繳費(fèi)回報(bào)率=終身養(yǎng)老金合計(jì)÷累計(jì)繳費(fèi)

參保人的繳費(fèi)年限、繳費(fèi)檔位，都會(huì)影響退休養(yǎng)老金。那么，繳費(fèi)年限和繳費(fèi)檔位，到底哪個(gè)更重要呢？同樣多的錢，用于增加繳費(fèi)年限，或者用于提高繳費(fèi)檔位，哪個(gè)更劃算呢？請(qǐng)看以下對(duì)比：

對(duì)比發(fā)現(xiàn)：增加繳費(fèi)年限，比提高繳費(fèi)檔位，預(yù)期回報(bào)率高得多！

所以，靈活就業(yè)人員繳費(fèi)，如果資金有限，性價(jià)比更高的做法，應(yīng)該是降低繳費(fèi)檔位，延長(zhǎng)繳費(fèi)年限。這樣算出來(lái)的養(yǎng)老金更高，而且等退休之后，逐年增長(zhǎng)養(yǎng)老金的時(shí)候，繳費(fèi)年限更長(zhǎng)，養(yǎng)老金增長(zhǎng)也更快。

特別說(shuō)明：60歲退休的男職工，繳費(fèi)檔位從60%提高到100%，15年累計(jì)增加繳費(fèi)93600元，但預(yù)期養(yǎng)老金增加額只有約81355元，增加的繳費(fèi)（93600元）預(yù)期回報(bào)率只有87%。

如果將男職工提高繳費(fèi)檔位而增加的繳費(fèi)（93600元）看成一種投資，那么這種投資，只能實(shí)現(xiàn)相當(dāng)于“社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率×87%”的保值水平。不過(guò)，這個(gè)保值水平應(yīng)該比銀行利息或商業(yè)保險(xiǎn)的回報(bào)率還是要高一些。

計(jì)算結(jié)論：

1、按照最低標(biāo)準(zhǔn)，盡量多繳一些年數(shù)，是性價(jià)比最優(yōu)方案；

2、按照目前的養(yǎng)老金算法，因提高繳費(fèi)檔位而增加的繳費(fèi)支出，也能獲得不錯(cuò)的預(yù)期回報(bào)，女職工的超額回報(bào)尤為顯著。與個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老或購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)相比，把錢用于提高社保繳費(fèi)檔位是更優(yōu)選擇。

再次強(qiáng)調(diào)，以上算法和結(jié)論的前提假設(shè)：

1、繳費(fèi)和待遇基數(shù)同步增長(zhǎng)，可相互抵消；

2、人均預(yù)期壽命；

3、現(xiàn)行的退休年齡、養(yǎng)老金算法保持不變；

4、社會(huì)平均工資（繳費(fèi)基數(shù)、待遇基數(shù)）6500元。

各省市社會(huì)平均工資有差異，點(diǎn)這里：

查詢各省市2022年社會(huì)平均工資（社保繳費(fèi)基數(shù)、待遇基數(shù)）