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目前，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要包括城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，2種養(yǎng)老保險(xiǎn)的退休待遇算法不同。

本文介紹城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的退休養(yǎng)老金的算法。

如果您參加的是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，請(qǐng)?zhí)D(zhuǎn)鏈接：城鄉(xiāng)居民（農(nóng)保、居保）養(yǎng)老金如何計(jì)算？

個(gè)人以“靈活就業(yè)人員”身份參加的養(yǎng)老保險(xiǎn)，也是城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，其養(yǎng)老金算法與單位職工的算法一致。

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城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)：退休養(yǎng)老金算法

依據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，2006年全國(guó)統(tǒng)一改革基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，退休養(yǎng)老金由3部分組成：

退休養(yǎng)老金 = 基礎(chǔ)養(yǎng)老金 + 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金 + 過渡性養(yǎng)老金

1、基礎(chǔ)養(yǎng)老金

= (P + P × i ) ÷ 2 × n × 1%

= P × (1 + i）÷ 2 × n × 1%

P：退休上年度當(dāng)?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY

i：本人歷年繳費(fèi)指數(shù)的平均值（繳費(fèi)指數(shù)=本人繳費(fèi)工資基數(shù)÷社會(huì)平均工資）

n：本人累計(jì)繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)）

舉個(gè)例子，算一下：

假如某省上年度在崗職工月平均工資（養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)）7000元，本人歷年繳費(fèi)指數(shù)的平均值為0.6（60%）。

累計(jì)繳費(fèi)15年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金

= 7000 × (1 + 0.6）÷ 2 × 15 × 1%

= 840（元）

若本人平均指數(shù)倍增為1.2，基礎(chǔ)養(yǎng)老金

= 7000 × (1 + 1.2）÷ 2 × 15× 1%

= 1155（元）

若繳費(fèi)年限倍增為30年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金

= 7000 × (1 + 0.6）÷ 2 × 30× 1%

= 1680（元）

若平均工資翻了一倍，基礎(chǔ)養(yǎng)老金

= 14000 × (1 + 0.6）÷ 2 × 15× 1%

= 1680（元）

上面的公式可以看出，基礎(chǔ)養(yǎng)老金：

（1）與退休時(shí)的社會(huì)平均工資成正比。

（2）與本人繳費(fèi)年限成正比。

（3）與本人歷年平均繳費(fèi)指數(shù)成正相關(guān)，但是不成正比。

靈活就業(yè)人員注意：

繳費(fèi)年限比繳費(fèi)檔位（指數(shù)）更重要！如果承受能力有限，可以選擇更低的繳費(fèi)檔位，但是一定要盡量多交年限！

上面的例子中，本人平均繳費(fèi)指數(shù)翻一倍，基礎(chǔ)養(yǎng)老金只增加了37.5%，而繳費(fèi)年限翻一倍，則基礎(chǔ)養(yǎng)老金也翻一倍。

每次公布社會(huì)平均工資的時(shí)候，都有一些人抱怨“數(shù)據(jù)太高了！我拖后腿了！”

計(jì)算養(yǎng)老金的時(shí)候，咱一定希望公布的社會(huì)平均工資越高越好！

2、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

＝ 個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額 ÷ 計(jì)發(fā)月數(shù)

個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額：主要來源于歷年的個(gè)人繳費(fèi)（費(fèi)率8%）及其利息；

計(jì)發(fā)月數(shù)：根據(jù)平均壽命計(jì)算，50歲退休按195個(gè)月，55歲退休按170個(gè)月，60歲退休按139個(gè)月。這個(gè)“計(jì)發(fā)月數(shù)”只是用來計(jì)算退休當(dāng)年的養(yǎng)老金，與實(shí)際發(fā)放月數(shù)無關(guān)，實(shí)際會(huì)終身發(fā)放。

舉個(gè)例子，算一下：

假如本人繳費(fèi)工資基數(shù)為5000元，個(gè)人費(fèi)率8%（靈活就業(yè)人員一般費(fèi)率20%，8%計(jì)入個(gè)人賬戶）

本年度個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額

= 5000元 × 8% × 12個(gè)月

= 4800（元）

假如繳費(fèi)工資基數(shù)不增長(zhǎng)，交15年：

個(gè)人賬戶累計(jì)存儲(chǔ)額

= 4800 × 15 = 72000 (元) (未計(jì)算利息)

假如60歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

= 72000元 ÷ 139個(gè)月

≈ 518（元）

提示：這里算出來的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，也是終身支付，未領(lǐng)取完的，可以繼承。

3、過渡性養(yǎng)老金

“新人”沒有過渡性養(yǎng)老金，1996年之前參加工作的“老人”和其它有視同繳費(fèi)年限的人員，才有過渡性養(yǎng)老金。各省市自行制訂過渡辦法，各地辦法有差異。

最后匯總，退休養(yǎng)老金

= 基礎(chǔ)養(yǎng)老金 + 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金 + 過渡性養(yǎng)老金

這里計(jì)算出來的養(yǎng)老金，只是退休當(dāng)年的養(yǎng)老金，基本算法全國(guó)統(tǒng)一。

退休之后，一般每年都會(huì)調(diào)整漲一次養(yǎng)老金。國(guó)家人社部劃定全國(guó)統(tǒng)一的人均增長(zhǎng)率指標(biāo)（2020年增長(zhǎng)5%，2021年增長(zhǎng)4.5%），各省市在指標(biāo)范圍內(nèi)，自行制定調(diào)整辦法，一般會(huì)體現(xiàn)“普惠增長(zhǎng)、多繳多得、長(zhǎng)繳多得、高齡傾斜”等原則。