關(guān)于舟曲縣2024年財(cái)政收支預(yù)算細(xì)化

調(diào)整（草案）編制情況的說明

根據(jù)縣委、縣政府安排部署，2024年財(cái)政收支預(yù)算細(xì)化調(diào)整草案，按照省、州要求以及《預(yù)算法》、《舟曲縣落實(shí)過“緊日子”實(shí)施方案》，始終牢固樹立長期過“緊日子”的思想，堅(jiān)持壓減一般、保障重點(diǎn)的原則，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)，大力壓減一般性支出，支出預(yù)算在保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)保障鞏固脫貧成效與鄉(xiāng)村振興有效銜接、“1+6”產(chǎn)業(yè)振興、生態(tài)建設(shè)、“五無甘南·詩畫舟曲”建設(shè)、改善民生和各項(xiàng)改革政策的落實(shí)，盡最大努力合理分配各方面支出，為2024年各項(xiàng)重點(diǎn)工作推進(jìn)提供財(cái)力支撐。具體情況如下：

一、2024年一般公共預(yù)算收支情況

（一）一般公共預(yù)算收入總體情況

2024年縣本級預(yù)算收入11200萬元，其中：稅收收入5700萬元，非稅收入5500萬元。

一般性轉(zhuǎn)移支付（可支配財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付）127243.26萬元，其中：返還性收入1822萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付72267萬元，縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金12992萬元，企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入698萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付12247.5萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助14596.6萬元，結(jié)算補(bǔ)助3295.16萬元，民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付9325萬元。

上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付12535萬元，有既定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付57760.22萬元（鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付27964萬元），專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付11148.54萬元。

綜上所述，縣本級財(cái)政收入11200萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金828萬元，加上級財(cái)政財(cái)力性補(bǔ)助收入127243.26萬元，可用財(cái)力為139271.26萬元，再加上年結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付12535萬元，有既定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付57760.22萬元（鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付27964萬元），專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付11148.54萬元，一般債券資金1000萬元。2024年全縣財(cái)政總收入為221715.02萬元，按當(dāng)年可用財(cái)力和收支平衡原則，安排財(cái)政預(yù)算支出221715.02萬元。（詳見附表1、2）

（二）一般公共預(yù)算支出匯總情況

根據(jù)各預(yù)算單位2024年需求情況，經(jīng)初步審核，2024年一般公共預(yù)算支出匯總數(shù)為249203.48萬元，其中“保工資”支出預(yù)算113719.43萬元，“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出預(yù)算4234萬元，“保民生”支出預(yù)算10351.77萬元，其他剛性支出38454.52萬元。（詳見附表3）

1.“保工資”等人員經(jīng)費(fèi)匯總數(shù)113719.43萬元，主要包括：一是根據(jù)2024年前三個(gè)月工資執(zhí)行數(shù)，以及艱邊津貼、住房公積金調(diào)標(biāo)等，經(jīng)測算工資統(tǒng)發(fā)需支出資金74580萬元；二是落實(shí)退職、死亡撫恤等支出771.43萬元；三是農(nóng)村人大代表、政協(xié)委員生活補(bǔ)助142.2萬元；四是村干部報(bào)酬2823萬元；五是公安干警崗位津貼、加班補(bǔ)助、消防員補(bǔ)助、檢察院和法院地方津貼等支出2300.54萬元；六是職工體檢費(fèi)780萬元；七是年終績效工資2000萬元；八是冬裝費(fèi)、休假補(bǔ)助需2411萬元；九是公車改革人員補(bǔ)助需1148萬元；十是機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)及職業(yè)年金配套10133萬元；十一是基礎(chǔ)績效考核獎(jiǎng)4830萬元（考核部分30%，其他70%納入工資發(fā)放）；十二是其他人員補(bǔ)助需11800.26萬元。

2.“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出預(yù)算匯總數(shù)4234萬元。其中：一是縣委辦定額供給80萬元，人大辦定額供給75萬元，政府辦定額供給95萬元，政協(xié)辦定額供給70萬元；二是其他單位按照行政編制數(shù)13300元/人*年供給；事業(yè)編制數(shù)10640元/人*年供給；公安局按編制數(shù)15000元/人*年供給；公安局交警大隊(duì)執(zhí)行體制下劃定額經(jīng)費(fèi)21.9萬元；三是按照州委關(guān)于加強(qiáng)紀(jì)檢工作的要求，紀(jì)委監(jiān)委按編制數(shù)15000元/人*年供給，巡察辦參照紀(jì)委監(jiān)委；四是為農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、自然資源局、民政局、人社局、文體廣電和旅游局等獨(dú)立辦公單位給予適當(dāng)取暖補(bǔ)助；五是鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府中曲告納、果耶、東山鄉(xiāng)三個(gè)鎮(zhèn)執(zhí)行每年65萬元（含人大經(jīng)費(fèi)5萬元）經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，其他鄉(xiāng)執(zhí)行每年55萬元（含人大經(jīng)費(fèi)5萬元）定額經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對于城關(guān)鎮(zhèn)、峰迭鎮(zhèn)有單獨(dú)社區(qū)的各傾斜3萬元，考慮博峪鎮(zhèn)和曲吿納鎮(zhèn)、拱壩鎮(zhèn)、插崗鄉(xiāng)、武坪鎮(zhèn)路途遙遠(yuǎn)，公車運(yùn)行和行政運(yùn)行成本，對博峪鎮(zhèn)單獨(dú)增加8萬元，其他四個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)增加5萬元，縣直部門經(jīng)費(fèi)2605萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)費(fèi)1109萬元，小計(jì)：3714萬元；公務(wù)用車運(yùn)行經(jīng)費(fèi)400萬元，差旅費(fèi)120萬元。

按照省、州要求，2024年“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出預(yù)算按照省級標(biāo)準(zhǔn)保障，各預(yù)算單位不單列小專項(xiàng)支出。

3.“保民生”支出預(yù)算匯總數(shù)10351.77萬元。主要包括：教育需求203.44萬元，社會(huì)（醫(yī)療）保障需求8406.14萬元，退役安置需求77.3萬元，衛(wèi)生健康需求631.65萬元，村級辦公費(fèi)需求1040萬元。備注：按照省、州“保民生”保障清單編制。

4.其他剛性支出匯總數(shù)38454.52萬元。按照相關(guān)要求，2024年預(yù)算編制不能單列小專項(xiàng)，在編制預(yù)算時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行零基預(yù)算，在預(yù)算編制時(shí)不參照上年執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，以各預(yù)算單位實(shí)際工作需求，統(tǒng)籌財(cái)力進(jìn)行安排，因“保運(yùn)轉(zhuǎn)”經(jīng)費(fèi)增加，所以取消了大部分預(yù)算單位的單列工作經(jīng)費(fèi)，保留了各單位保險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)及第三方服務(wù)費(fèi)，部分單位“保運(yùn)轉(zhuǎn)”經(jīng)費(fèi)不能足額保障的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)予以保障，上年通過政府常務(wù)會(huì)議未執(zhí)行支付的4817萬元列入本年度預(yù)算。

5.為全力支持鞏固脫貧成果，銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，縣級財(cái)力鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接投入6697.23萬元；足額保障教育投入，教師績效工資、校長職級獎(jiǎng)勵(lì)、班主任崗位津貼、鄉(xiāng)村教師生活補(bǔ)助、特崗教師社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助、高中及義務(wù)教育課后服務(wù)費(fèi)等；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)及職業(yè)年金10133萬元，解決歷史遺留問題資金1287萬元；按照縣級財(cái)政支出的1%設(shè)立預(yù)備費(fèi)2217萬元；按照省上“四強(qiáng)”行動(dòng)要求，列入“強(qiáng)工業(yè)”經(jīng)費(fèi)500萬元，“強(qiáng)科技”按照一般公共預(yù)算支出的0.88%列入預(yù)算并足額保障。

6.積極化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。隱性債務(wù)化解1500萬元（其中：舟曲縣2015年易地扶貧搬遷項(xiàng)目化解200萬元，舟曲縣峰迭鎮(zhèn)水泉村棚戶區(qū)改造項(xiàng)目化解200萬元，舟曲易地扶貧搬遷項(xiàng)目化解1078萬元，甘肅省“十三五”易地扶貧搬遷項(xiàng)目--舟曲縣2016年第一批易地扶貧搬遷項(xiàng)目化解22萬元）；平臺(tái)類債務(wù)化解2704.79萬元（舟曲縣大川鎮(zhèn)生活垃圾處理工程建設(shè)基金本金6萬元，利息0.85萬元，生態(tài)文明小康村建設(shè)項(xiàng)目本金1640萬元，利息1043萬元，中國農(nóng)發(fā)重點(diǎn)基金有限公司投放基金利息14.94萬元），小計(jì)4204.79萬元；政府一般債券付息3209.57萬元；3.政府債券還本需求7000萬元（爭取再融資資金還本5950萬元，預(yù)算籌措資金還本1050萬元）；小計(jì)8464.36萬元。

7.財(cái)政資金績效管理情況。著力構(gòu)建全覆蓋、全過程、全方位的預(yù)算績效管理制度，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步擴(kuò)大財(cái)政資金績效評價(jià)范圍，編制部門預(yù)算時(shí)，指導(dǎo)各預(yù)算單位對除人員工資補(bǔ)助以外的資金全部編制績效目標(biāo)，實(shí)行績效監(jiān)控，進(jìn)一步提高資金動(dòng)態(tài)監(jiān)管，切實(shí)發(fā)揮好財(cái)政資金使用效益。（詳見附表10）

（三）一般公共預(yù)算支出匯總重點(diǎn)說明

1.財(cái)政運(yùn)行赤字情況。以往年度財(cái)政運(yùn)行中由于收支矛盾突出，滾動(dòng)形成赤字114000萬元，需在今后的財(cái)力中逐步化解，受財(cái)力限制暫未納入預(yù)算。

2.支出匯總超出財(cái)力情況。預(yù)算細(xì)化調(diào)整草案匯總的2024年財(cái)政支出預(yù)算數(shù)為166759.72萬元，超出可支配財(cái)力27488.46萬元。按照《預(yù)算法》預(yù)算編制基本原則，而目前收到的可用財(cái)力為139271.26萬元，本年度財(cái)政一般公共預(yù)算支出額度最高只能安排139271.26萬元。按照上級黨委政府要求，各級黨政機(jī)關(guān)要嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”的思想，堅(jiān)持節(jié)支增效；根據(jù)相關(guān)政策和上級部門要求，2024年預(yù)算編制按照省級“三保”保障清單，優(yōu)先足額保障“三保”支出，不能單列小專項(xiàng)和B類預(yù)算，超出財(cái)力部分暫甩在預(yù)算盤子之外，進(jìn)行清單化管理，待上級新增財(cái)力到位后，按照輕重緩急，在調(diào)整預(yù)算時(shí)執(zhí)行。

二、2024年政府性基金預(yù)算收支情況

2024年可入庫土地出讓金1500萬元，預(yù)計(jì)地方政府性基金預(yù)算收入1500萬元，專項(xiàng)債券利息收入為2510萬元，合計(jì)縣本級收入為4010萬元（縣十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議批準(zhǔn)目標(biāo)為1500萬元，建議調(diào)整為4010萬元）。上級提前下達(dá)政府性基金補(bǔ)助收入302.92萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)14424萬元，總收入為18736.92萬元。按照“以收定支、專款專用”的基本原則，建議安排政府性基金預(yù)算支出18736.92萬元。（詳見附表5）

三、2024年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

縣十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議批準(zhǔn)的2024年國有資本經(jīng)營預(yù)算縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為110萬元，按照“國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按照當(dāng)年收入規(guī)模安排，不列赤字”的原則，建議安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出110萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)上級補(bǔ)助資金8萬元，總收入為118萬元，按照“以收定支、專款專用”的基本原則，建議調(diào)整安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出118萬元。（詳見附表6）

四、2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況

縣十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議批準(zhǔn)的2024年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入為18927.87萬元，根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金政策規(guī)定和全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出需求，建議安排社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出16604.51萬元，收支相抵后當(dāng)年結(jié)余2323.36萬元。根據(jù)近期測算，建議調(diào)整社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入為18927.87萬元，預(yù)算支出16604.51萬元，收支相抵后當(dāng)年結(jié)余2323.36萬元。（詳見附表7）

五、政府采購預(yù)算建議

在編制2024年部門預(yù)算時(shí)，按照《預(yù)算法》規(guī)定，遵循“先有預(yù)算、后有采購”的基本原則，在近年來持續(xù)細(xì)化政府采購預(yù)算的基礎(chǔ)上，縣財(cái)政局指導(dǎo)各預(yù)算單位編制了政府采購預(yù)算。根據(jù)部門預(yù)算草案數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計(jì)，2024年政府采購預(yù)算數(shù)為12513.59萬元。（詳見附表9）